中小企業台商在大陸投資融資管道之研究

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Title:	中小企業台商在大陸投資融資管道之研究
Authors:	黃逸君;Yichun Huang
Contributors:	財務金融學系碩士在職專班
Keywords:	融資管道;境外公司
Date:	2004-06-04
Issue Date:	2009-09-22 14:44:16 (UTC+8)
Publisher:	國立中央大學圖書館
Abstract:	大陸投資需要投入龐大的資金，故資金來源的問題也就相對顯的非常重要，大型企業因挾其高知名度及良好的債信，融資管道相當多元，除了自有資金外，尚可透過兩岸三地間股票上市來籌資，透過銀行在海外辦理聯貸，或是在歐美等海外地區發行可轉換公司債(ECB)及存託憑證(DR)等來籌資，但對大多數的中小企業而言，其資金來源相對受限，本研究即希望能夠透過理論與實務的結合，研究出可行的融資管道，並對融資的相關法規、限制、風險等議題作一探討，以作為台商尤其是中小企業在大陸投資，在面對現階段及未來融資問題時的參考。台商投資大陸融資管道應屬多元的，不能單從大陸子公司的角度來看，應結合大陸子公司、台灣母公司，分別在台灣地區的銀行、臺灣地區的OBU、大陸地區的銀行等三方面來交互應用，任何一方的融資管道均不可偏廢。其主要融資管道有：一、在國內銀行(DBU)操作：1. 以個人或母公司名義向國內銀行貸款後匯出2. 母公司向國內銀行申請擔保信用狀(Stand-by LC)，間接保證大陸子公司在大陸銀行借款3. 母公司向銀行申請與子公司共用授信額度4. 母公司運用應收帳款之掛帳支援大陸子公司5. 大陸出口台灣押匯6. 大陸進口，台灣開狀二、在國內OBU操作：1. 由境外公司向OBU分行申請開發擔保信用狀，擔保大陸子公司之應付帳款2. 由境外公司出貨給大陸廠商，憑對大陸廠商之應收帳款，在國內OBU辦理應收帳款融資3. 由大陸子公司直接向OBU借款三、在大陸銀行操作：1. 用台灣OBU開來之擔保信用狀作擔保下，向中資銀行借款2. 大陸子公司直接向大陸地區銀行申請借款境外公司的設立，結合在OBU的操作，為目前台商在大陸投資，普遍的操作模式之一，透過此一操作模式，可使台商成功的達到節稅、規避政治風險及融資調度等的目的，對促進兩岸的經貿往來，亦為一大貢獻。.一、境外公司之主要形式1. 1.一層一家2.一層多家3.二層二家4.多層多家二、境外公司在OBU之操作：1.三角貿易之操作2.企業海外之資金調度3.個人理財節稅
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